关于邕宁区2019年上半年预算执行情况的报告
发布日期:2019-08-05 16:35 来源:南宁市邕宁区财政局

关于邕宁区2019年上半年预算执行情况的报告

 

——2019年7月25日在南宁市邕宁区第三届

人民代表大会常务委员会第二十三次会议上

 

南宁市邕宁区人民政府

城区人大常委会:

受城区人民政府的委托,现向城区人大常委会报告邕宁区2019年上半年预算执行情况,请予审议。

2019年以来,城区财税部门全面贯彻党的十九大和十九届二中、三中全会精神,深入贯彻习近平总书记系列重要讲话和治国理政新观念新思想新战略,根据城区人大三届四次会议批复的预算,紧紧围绕城区党委政府的决策部署,坚持稳中求进的总基调,实施积极的财政政策,实行减税降费,落实预算法和预算管理制度改革要求,严肃财经纪律,厉行勤俭节约,严格执行中央“八项规定”,有效盘活存量资金,优化支出结构,推进预算绩效管理,全力克服减税降费政策的影响,创新筹融资方式,全城区财政预算收支工作运行良好。现将城区2019年上半年全口径预算执行的情况汇报如下:

一、全口径财政预算执行情况

(一)一般公共预算执行情况

1.组织财政收入方面

2019年1-6月全城区组织财政收入累计完成144987万元,比上年同期92790万元增收52197万元,增长56.25%(增幅在全市16县区排名第一),完成年初预算188000万元的77.12%,收入项目完成情况如下: 

1)税收收入133191万元,比上年同期86142万元增收47049万元,完成年初预算176000万元的75.68%,增长54.62%,主要是增值税、企业所得税、土地增值税增收;税收收入占全部组织财政收入的比重为91.86%。其中:

增值税收入52626万元,同比增收11433万元,增长27.75%,主要是房地产税收增长明显;

企业所得税收入49389万元,同比增收26386万元,增长114.71%,房地产税收仍占主导地位

个人所得税收入4494万元,同比减收2400万元,下降34.81%,主要是个人所得税改革增加六项抵扣项后所得税负下降所致;

城市维护建设税收入3598万元,同比增收731万元,增长25.5%;

房产税收入1690万元,同比增收56万元,增长3.43%;

资源税收入26万元,与上年持平;

印花税收入1258万元,同比增收39万元,增长3.2%;

城镇土地使用税收入457万元,同比减收244万元,下降34.81%;

土地增值税收入18688万元,同比增收10594万元,增长130.89%;

耕地占用税收入965万元,同比增收475万元,增长96.94%。

2)非税收入11796万元(含市级分享教育费附加767万元)比上年同期6648万元增收5148万元增长77.44%(主要是农民安置房购房款收入增加了非税收入),占组织财政收入的比重为8.14%(全市非税收入平均占比为11.73%)其中:

专项收入1582万元,同比增收210万元,增长15.31%;

行政事业性收费收入683万元,同比增收89万元,增长14.98%;

罚没收入447万元,同比减收129万元,下降22.4%;

国有资本经营收入21万元,同比减收5万元,下降19.23%;

国有资源(资产)有偿使用收入9062万元(其中农民安置房购房款收入8400万元),同比增收4982万元,增长122.11%。

2.一般公共预算收入执行情况

1-6月一般公共预算总收入共105435万元,其中:

1)一般公共预算收入34455万元,其中:各项税收收入(税收本级提留收入)23458万元,非税收入10997万元。

2)转移性收入70980万元,其中:一般性转移支付收入52626万元,专项转移支付收入18354万元。

3.一般公共预算支出执行情况

1-6月全城区一般公共预算支出135510万元,完成年度预算282696万元(本级年初预算196000万元、上级转移支付补助70980万元、上年结转15716万元,以下简称预算)的47.93%,比上年同期111495万元增加24015万元,增长21.54%(全市平均增幅为15.05%)。支出项目完成情况如下:

一般公共服务支出10430万元,完成年度预算的43.80%,比上年减少1761万元,下降14.45%。支出下降的主要原因是上年列支了以前年度暂付款(破产企业职工安置费)1993万元,今年未列支。

国防支出46万元,完成年度预算的9.43%,比上年增加12万元,增加35.29%。支出增加的主要原因:本年同期拨付了征兵工作经费26万元,上年下半年才有此类支出。执行率低的主要原因是年初项目经费预算380.4万,目前只支付了46万,未支的项目主要是民兵训练费76万,民兵营建设经费43万,两会一节安保经费25万等。

公共安全支出3541万元,完成年度预算的27.83%,比上年减少861万元,下降19.56%。支出减少的主要原因是公安的项目经费共985.69万,只用了126万,约860万未支付。执行率低的原因:一般基建、采购项目经费到下半年才真正形成支出。

教育支出32606万元,完成年度预算的54.82%,比上年增加6502万元,增长24.91%,增支的主要原因是兑付上年义务教育均衡发展迎接国检的教育基建项目未结工程款。

科学技术支出440万元,完成年度预算的18.97%,比上年减少274万元,下降38.38%。支出减少与执行率低的原因均为科学技术研发项目暂无进度。

文化旅游体育与传媒支出5563万元,完成年度预算的76.66%,比上年增加3130万元,增加128.65%。支出增加的主要原因是兑付上年创特项目未结工程款。

社会保障和就业支出18500万元,完成年度预算的49.86%,比上年增加72万元,增长0.39%,支出增加的主要原因是增加2018年及2019年离退休人员生活补助支出、离退休人员物业补贴。

卫生健康支出16870万元,完成年度预算的49.31%,比上年增加7299万元,增长76.26%。支出增加的主要原因:一是基层医疗卫生机构的项目补助资金增加,乡镇卫生院基本工资差额补助在上半年已支出完毕;二是2019年调入中央及自治区医保补助资金(上年由市财政局直接放在市社保专户,不列城区本级收支)。

节能环保支出10344万元,完成年度预算的60.80%,比上年增加2950万元,增长39.90%。支出增加的原因是对企业补助的能源节约利用资金比上年同期增加1018万元,对企业补助的其他节能环保资金比上年同期增加1764万元。

城乡社区支出9182万元,完成年度预算的46.14%,比上年增加580万元,增长6.74%。增支的主要原因:城管局下属单位增加聘用人员223人,人员支出比上年同期增加1150万元,环卫车辆购置经费支出比上年增加706万元,汽车运行费用比上年同期增加95万元。

农林水支出16677万元,完成年度预算的38.28%,比上年增加2312万元,增长16.09%(其中扶贫支出8230万元,比上年同期增加1109万元,增长15.57%)。支出增加的主要原因是水利项目的上级专项转移支付资金增加,以及2016年和2017年农发项目陆续结算增加。执行率低的原因:大多数农林水项目和扶贫项目均在实施中,待有进度后才能支付。

交通运输支出1204万元,完成年度预算的43.42%,比上年减少570万元,下降32.13%。支出减少的主要原因是2019年度上级补助对公路项目资金补助减少,因此支出相对减少。执行率低的原因:因工程项目申报、政府采购等程序较长以及天气原因,项目实施结算集中在下半年,导致上半年执行率较低。

资源勘探信息等支出2186万元,完成年度预算的55.99%,比上年增加1084万元,增长98.37%。支出增加的主要原因:本年增加对启迪之星城区本级补助500万元;上级对企业补助资金增加615万元。

商业服务业等支出96万元,完成年度预算的10.97%,比上年减少96万元,下降50%,主要是本年上级补助资金减少导致支出减少。执行率低的原因: 2019年为民办实事工程废弃农资包装物回收集中处置项目实施进度慢,上级下达资金279万元没有申请拨付,导致上半年执行率较低。

自然资源海洋气象等支出125万元,完成年度预算的54.59%,比上年增加31万元,增长32.98%。支出增加的主要原因:人工影响天气办公室为去年新成立的单位,去年1-4月均无资金支出,而今年各项资金均按时间进度拨付。

住房保障支出3704万元,完成年度预算的63.99%,比上年增加1242万元,增长50.45%。支出增加的主要原因:一是本年拨付了那楼镇保障性住房配套基础设施项目经费369万元,上年同期无此项支出;二是住房公积金因增资支出增加939万元。

灾害防治及应急管理支出439万元,完成年度预算的23.35%,比上年减少93万,下降17.48%,主要是消防大队支出减少。执行率低:一是应急事务费机构改革后预算执行率低;二是消防站及配套工程没有进度无法安排资金。

其他支出1893万元,完成年度预算的35.04%,比上年增加1518万元,增长404.80%。支出增加是上年同期将本科目调剂到其他科目使用,今年未调剂。

债务付息支出1664万元,完成年度预算的99.94%,比上年增加963万元,增长137.38%,支出增长的主要原因:2018年第三季度的一般债务利息在7月支出,而今年第三季度一般债务利息已于6月支付完毕,即今年全年的债务付息支出已经执行完毕。

4.上年度权责发生制列支上级专项转移支付资金兑付情况

2018年列支的权责发生制资金4959万元,为2018年乡村振兴发展补助资金(蒲庙经新江至百济二级公路项目自治区补助资金),已拨付21万元,结余4938万元未拨付,从而也导致了资金拨付慢。

5.上级专项转移支付收支情况

今年1-6月上级转移支付资金总收入70980万元,累计拨付35111万元,执行率为49.47%。其中上级专项转移支付资金收入18354万元,累计拨付支出7016万元,执行率38.23%;一般性转移支付资金收入52626万元,累计拨付支出28095万元,执行率53.39%。

6.财政收回存量资金收支情况

根据中央和自治区关于盘活财政存量资金的规定,2019年我城区收回财政存量资金884万元,已拨付367万元,支出率为41.52%。其中:部门预算结余资金收回871万元,已安排支出367万元;财政专户结余资金收回13万元,已安排支出0万元。存量资金主要用于精准扶贫、农村基础设施建设等方面,目前结余517万元已经安排但未形成支出。

(二)政府性基金收支情况

1.政府性基金收入完成情况

1-6月城区本级基金无收入,上级专项补助收入80138万元,增收56955万元,增长245.68%。其中,国有土地使用权出让收入79443万元,增收56399万元,增长244.74%。

2.政府性基金支出完成情况

1-6月,全城区政府性基金支出累计完成72352万元,完成年度预算122393万元的59.11%,同比增加18209万元,增长33.63%。其中,国有土地使用权出让收入安排的支出64977万元,完成年度预算109816万元的59.17%,增支15876万元,增长32.33%,增支是:土地开发支出增加9625万元,城市建设支出增加11380万元,农村基础设施建设支出增加6621万元。

(三)上半年政府性债务管理和国有资产管理情况

1.政府性债务管理情况

1)债券转贷收入。本年至今无上级转贷债券收入。截止至2019年6月底,纳入政府性债务管理的债务余额为285983万元,其中一般债务46415万元,专项债务239568万元。

2)债务还本付息情况。地方政府性债务:2019年应付地方政府性债务利息共计9458万元,其中使用一般公共预算付息1664万元,使用政府性基金付息7794万元,无到期偿还的本金。截止至2019年6月底,地方政府性债务付息8545万元,其中使用一般公共预算付息1664万元,使用政府性基金付息6881万元。棚户区改造项目:2019年棚户区改造项目(国开行贷款)预计付息10762万元,需要偿还本金为14072万元,均使用政府性基金偿还。截止至2019年6月底,已使用政府性基金偿还本金6885万元,利息6340万元。龙岗商务区和八鲤工业区道路建设项目:2019年预计需偿还龙岗商务区和八鲤工业区道路建设项目共计7181万元,使用政府性基金偿还。截止至2019年6月底,已使用政府性基金偿还1120万元。

2.国有资产管理情况

1今年上半年,城区财政局对全城区149个独立核算的机构(其中机关独立核算49个,事业和群团独立核算100个)的国有资产进行登记,根据各单位上报数据汇总,具体情况为:资产合计210135.04万元。其中:流动资产63612.90万元,占资产总额的30.27%;固定资产合计70273.00万元,占资产总额的33.44%;无形资产7352.23万元,占资产总额的3.5%;在建工程68884.37万元,占资产总额的32.78%。

同时,城区财政局还对城区21个相关单位的政府性资产及自然资源资产进行清查统计,根据各单位上报数据汇总,具体情况为:我城区经管资产中政府储备物资1913.73万元、公路2412.03万元、航道0.0001万元、市政基础设施4959.50万元、文物资产3.80万元、保障性住房2102.23万元、受托代理资产61.48万元,政府储备土地466974.94万元,其他自然资源我城区主要为水资源及森林资源,其价值目前仍用名义价值来记账。

2)根据2018年国有企业(共有11家上报数据)财务决算报表汇总数据分析,邕宁区国有企业2018年资产总额356,646.20万元,负债总额323,606.70万元,国有资本及权益总额33,039.56万元,资产负债率90.74%。   

二、落实城区第三届人大第四次会议预算决议情况

(一)以强化组织收入为抓手,突出问题导向精准施策,财政收入实现“双过半”,收入总量再创新高。

今年以来,邕宁区财税部门紧紧围绕城区人大通过的组织财政收入任务,密切配合,科学分析经济发展形势,突出问题导向,积极应对“营改增”扩面、小微企业减税、房地产市场调控等因素带来的增收压力,着力稳增长、促改革、调结构、惠民生,找准财税增长点,不断培育壮大财源。在城区党委、政府的坚强领导下及各级各部门的共同努力下,全城区经济结构、税源结构有了进一步的优化和提升,新兴产业园区工业企业税收拉升作用明显。2019年上半年全城区组织财政收入14.50亿元,完成年初预算18.80亿元的77.12%,快于序时进度(50%)27.12个百分点,全面完成“双过半”任务,同比增长56.25%,收入总量再创新高。

(二)以优化财政支出结构为支撑,突出控制预算支出规模,重点支出和民生支出保障能力得到新提升。

今年以来,我们按照“调结构、保基本、保民生”的工作思路,严控会议费、差旅费、培训费支出,严控新增“三公”经费等一般性的支出,把有限的财力用于保基本和保民生支出,1-6月民生支出(教育、科学技术、文化旅游体育与传媒、社会保障和就业、卫生健康、节能环保、城乡社区、农林水、交通运输、商业服务业、自然资源海洋气象、住房保障、粮油物资储备等)共计11.53亿元,占全部支出的85.09%,比上年同期增长25.16%;八项支出(一般公共服务支出、公共安全支出、教育支出、科学技术支出、社会保障和就业支出、卫生健康支出、节能环保支出及城乡社区支出)合计10.19亿元,占总支出的75.21%,比上年同期增长16%。法定支出、重点支出保障有力。

(三)以多渠道筹措建设资金为着力点,筹集城区开发建设资金实现较快增长,筹资难的瓶颈得到一定突破。

截至6月底,共筹措资金20.7亿元(其中土地出让金返还11.6亿元,市项目资金1.5亿元,政府购买服务贷款资金3.5亿元,市财政局借款1.8亿元,新增债券2.1亿元,房票0.2亿元),比去年同期16.4亿元增加4.3亿元,同比增长26.22%,筹资难的问题有了一定突破。

(四)以巩固脱贫摘帽成果为目标,扶贫投入力度不减,统筹整合使用涉农资金精准扶贫显新效。

一是加大对城区农业项目和农村基础设施投入力度。进一步改善农业产业和农村基础设施建设,2019年1月至6月共审核拨付农业项目和农村基础设施建设资金6751万元,有力地支持了城区农业产业发展及农村基础设施的建设。二是加大扶贫资金投入。截至2019年6月30日,邕宁区共收到财政专项扶贫资金14470.1万元,财政扶贫资金共支出8230万元,城区统筹整合资金实际到位资金规模1952.84万元。截至2019年6月30日,我城区2018年统筹整合资金结余384.24万元,支出381.54万元,质保金2.7万元,除质保金外支出率100%。三是加强对扶贫资金使用的监管力度。根据上级部门的统一部署,城区财政局牵头建设了扶贫资金动态监控系统、扶贫资金监管系统、扶贫资金绩效系统,代拟了邕宁区扶贫小额信贷风险防范和处置工作方案、邕宁区扶贫小额信贷风险补偿资金管理办法等。

(五)以财政资金安全有效为重点,深化财政改革,推进财政管理提质增效。

一是细化部门预算执行,提高财政资金使用效率。借助部门预算编制软件,严格预算执行,切实提高财政管理水平。二是进一步加强财政监督管理。完善对预算指标、用款计划、公务卡结算、代理银行、重点项目资金、财政专户资金的监督管理,财政资金的使用情况得到有效的监控,实现了资金使用事前、事中有效控制和事后跟踪问效的全程监控,财政资金管理取得了良好的效果。三是财政监督持续发力。上半年城区财政局双规范小组组织对各乡镇的财务收支、预决算执行情况、会计信息质量开展检查,并组织开展了扶贫资金方面的专项检查,及时查错纠错,严肃财经纪律。四是村级财务委托代理服务显成效。代理记账工作已在全城区所辖75个行政村(社区)中覆盖64个行政村,覆盖率85.3%。百济镇、新江镇所有行政村(社区)的代理记账材料已全部移交村委保管,财政资金规范化管理全覆盖进一步加强。五是财政投资评审工作进一步加强。上半年累计完成287个项目招标控制价评审,送审金额为69591.73万元,审定金额为64035.33万元,审减金额为5556.40万元,审减率为7.98%,有效减少了财政资金的不必要支出

三、存在的突出问题及主要原因

(一)虽然组织财政收入同比增收,但税收增长仍面临较大考验。

一是减税降费政策落地,减税效应显现:今年来,国家连续出台一系列减税降费政策,如小微企业普惠性税收减免政策、自治区六税两费税收优惠政策等,减税红利持续释放,减税成效显现,后续的减税降费政策对组织收入的影响不容小视。二是工业后续增长支撑不足,我城区增收主要来源于已投产使用的三个工业企业:广西申龙汽车制造有限公司、广西建工集团建筑机械制造有限责任公司、南宁中车轨道交通装备有限公司。但三个企业受生产周期长及政策性、季节性投产的影响,只对今年1月份产生高增长的税收,往后月份的税收贡献率不高。

(二)财政收支矛盾依然突出,支出压力不断加大

今年1-6月城区一般公共预算收入为34455万元,上级转移性收入70980万元,上年结转使用15716万元,可用财力合计121151万元,但是全城区一般公共预算支出达135510万元,单纯从账面上看,上半年财政赤字14359万元。除此之外,历年滚存至今因财力不足无法列支的资金高达60744万元,其中2018年底前形成的暂付款为55127万元,对此财政部要求在2023年底前消化完毕,但消化暂付款的财力目前无法预知。在各项刚性支出不断增加、同时当年必须控制不新增财政赤字的背景下,在清理暂付款项越来越严格的高压态势下,财政收支矛盾无法缓解,支出压力逐年增大

(三)政府投资项目资金筹措困难,部分项目超预算执行。

由于我城区基础薄弱,根据城区发展要求,2019年必须要做的政府投资项目达39.42亿元,而根据我城区的筹资计划,全年筹措的资金预计只有35亿(其中:土地出让金返还18亿元、市财政借款2亿元、市项目资金2亿元、银行贷款5亿元、新增债券8亿元),资金缺口4.42亿元。加上全年需要用土地出让金返还支付的地方债券利息和国开行棚户区贷款本息共4.31亿元,实际资金缺口达8.73亿元,例如:教育项目支出年初预算8303万元,未列入预算的龙岗新区新建学校5.50亿元无财力安排创特支出年初预算安排5500万元,目前已经支出完毕,但据测算,至少还有1亿元的相关工程款没有支付,资金缺口较大。

四、下半年的主要工作措施

下半年,我们将紧紧围绕城区党委、政府的中心工作和本级财政支出目标,进一步增强责任感和紧迫感,强化工作责任,细化工作任务,狠抓工作落实,夯实财源基础,优化支出结构,严控“三公”经费等一般性支出,确保全年各项财政工作任务圆满完成。

(一)强化财源建设,狠抓税收征管,财税增收更加强劲。

以稳增长为核心,创新工作思路,加大财源培植力度,延伸产业链条,增强经济发展后劲。

一是加强组织领导。正确认识当前的收入形势和完成财政收入任务的紧迫性,把财政收入作为当前各项工作的重中之重来抓,做到主要负责人要亲自抓、分管领导具体抓,倒排时间表,把目标任务分解落实到每月、每旬,细化分解落实到具体部门、具体个人和具体项目;二是加强沟通协调。协调税务部门每月召开工作分析会议,加强对宏观经济和重点税源运行的分析研判,认真分析宏观经济变化对我城区经济和重点税源行业发展的影响,及时掌握税源变化对财政收入的影响,防止组织收入出现大起大落,牢牢掌握组织收入工作主动权。三是加强优质税源培育。强化服务意识,加大服务企业的力度,切实为企业落地和投产解决实际困难,促进万达茂、万滨地产、南宁灿琮置业有限公司等房地产业的快速发展。同时加大对车、申龙汽车、广西建机等重点企业的扶持力度,提高产业配套能力和集中度,进一步挖掘新的收入增长点,摆脱当前过分依赖传统重点税源的局面。

(二)执行全口径预算,严格预算支出,公共财政保障能力显著增强。

一是认真贯彻执行新《预算法》,加强预算支出绩效管理,优化财政支出结构,科学整合专项资金,加强国有资产的管理,提高财政资金使用效益。二是全面整合涉农资金,加快推进精准扶贫建设工作,继续落实好农资综合补贴、良种补贴、农机购机补贴政策,确保强农惠农政策切实落实到位。三是以保民生为重点,加大对民生事业、教育文化事业的投入,支持完善社会保障体系建设和社会管理创新能力建设,着力改善和保障民生,维护社会和谐稳定。四是以提高财政保障能力为核心,充分利用新一轮财政体制改革的机遇,积极争取上级转移支付资金对我城区的帮助,确保全城区各项财政支出稳步增长。五是采取有效措施加快上级专项转移支付的支出进度。

(三)多渠道筹集资金,园区开发和乡村振兴稳步推进。

一是继续加快土地出让。土地出让金返还是我城区资金筹措的主要渠道和主要来源,要加快土地出让步伐,争取更多的经营性用地出让,确保完成全年计划出让金返还任务。二是争取上级财政更多的资金支持。继续加强与市财政局和市土地储备中心的沟通和联系,争取市财政部门和市土地储备中心给予更多的资金支持,以解决我城区土地储备和征地拆迁资金的困难。三是加强与金融机构联系,积极争取金融部门的大力支持。

(四)严控预算,增收节支,财政赤字得到防控。

在上级党委政府和财政部门的大力支持下,邕宁区2016年消化了自2010年以来形成的财政赤字,2017、2018年也无新增赤字。但由于邕宁区财力有限,财政收支矛盾依然严峻。为了预防2019年新增财政赤字,必须切实把预防新增财政赤字作为城区头等大事来抓紧抓好,需全城区上下一心,厉行节约,压缩会议费、培训费、差旅费、公用经费等一般性支出,把有限的财政资金尽量用到扶贫、教育、社保等民生支出,严格执行财政预算,严格审批增加预算,确保财政总支出控制在年度预算的总额内,确保年内不新增财政赤字。

(五)创新机制,扶贫资金的使用及监管全面加强。

严格按照有关政策文件的精神,及时足额发放各项对农民的补贴资金,做好资金拨付及报账工作。加强对各主管部门农业专项资金专户的监督管理,进一步规范“报账制”。深入指导各乡镇农业专项资金账务核算工作,规范各乡镇涉农资金使用、管理及核算,加强对涉农资金的监管。加强对扶贫资金的统筹整合和监督管理工作,确保扶贫资金完成各项支出进度目标。

主任、各位副主任、各位委员,尽管当前政策性减收因素影响仍然持续,经济运行中的不确定因素对财政收入影响较大,财政收支依然矛盾突出,我们一定按照城区党委、政府的部署安排,统一思想,振奋精神,全力以赴,克难攻坚,确保圆满完成全年财政收支任务,为城区经济社会平稳较快发展做出应有的贡献。