关于2018年邕宁区本级决算的报告
发布日期:2019-10-15 17:05 来源:南宁市邕宁区财政局

关于2018年邕宁区本级决算的报告

 

——2019年9月27日在邕宁区第三届

人民代表大会常务委员会第二十四次会议上

 

南宁市邕宁区财政局

 

城区人大常委会:

受城区人民政府的委托,向城区人大常委会本次会议报告2018年邕宁区本级决算情况,请审查。

2018年,在城区党委的正确领导下,在城区人大及其常委会的监督和支持下,全城区各级各部门深入贯彻落实党的十九大和中央、自治区经济工作会议精神,按照“稳增长、调结构、惠民生、防风险”的工作目标,紧紧围绕城区党委的决策部署,认真落实城区人大及其常委会的各项决议,以提高经济增长质量和效益为中心,主动适应经济发展新常态,依法理财、务实创新,加强管理、优化服务,全力以赴组织财政收入,始终坚持统筹兼顾和增收节支的方针,调整优化财政支出结构,全力破解财政收入和筹融资难题,圆满完成了城区人大确定的年度预算任务,促进全城区经济社会持续快速发展。2018年,全城区组织财政收入171690万元,完成年初预算155000万元的110.77%,比上年实际收入143533万元增收28157万元,增长19.62%,较好完成了城区三届人大三次会议确定的各项目标。

一、2018年邕宁区决算情况

(一)2018年全城区决算总体情况

2018年全城区一般公共预算总收入270479万元,其中:一般公共预算收入37286万元、上级各项补助收入130875万元(含财力补助)、上年滚存结余9583万元、调入预算调节基金1635万元、地方政府一般债券转贷收入1100万元、从政府性基金结余调入90000万元;全年支出总计254763万元,其中:一般公共预算支出243451万元,完成调整预算的93.94%,上解上级支出4953万元补充预算稳定调节基金6359万元(根据《《中华人民共和国预算法》》第六十六条关于补充预算稳定调节基金”的规定本级财政超收收入3466万元净结余2893万元用于补充预算稳定调节基金);收支相抵,年末滚存结余15716万元,全部结转下年使用,净结余为零。

(二)2018年城区本级决算总体情况

城区本级一般公共预算收入37271万元,完成预算的110.20%,同比增收7413万元,增长24.83%。上划中央“四税”收入71185万元,上划自治区级收入21530万元,上划市级收入41689万元。

上级一般公共预算各项补助收入101697万元,调入资金90000万元,债务转贷收入1100万元,调入预算稳定调节基金1635万元。

城区本级一般公共预算支出214258万元,完成年度预算229974万元93.17%,比上年增加支出20544万元,增长10.61%。收支相抵后年终结余15716万元,全部结转下年使用,净结余为零。

2018年政府性基金收入235170万元,其中:政府性基金上年结余29493万元,债务转贷收入45346万元,上级补助收入160331万元;政府性基金支出225781万元,其中:本级支出95435万元,调出资金至一般公共预算90000万元,债务还本支出40346万元;年终结余9389万元。

社保基金收入27771元,完成预算的130.02%;支出22555万元,完成预算的112.79%。本年收支结余5216万元,年末滚存结余13620万元。

(三)一般公共预算收支决算情况

1.一般公共预算收入决算情况

2018年城区本级一般公共预算收入37271万元,完成预算的110.20%,其中: 税收收入完成30224万元,完成预算的116.43%;非税收入7047万元,完成预算的89.63%。

税收收入项目完成情况:增值税收入12225万元,完成预算的111.12%;营业税收入1万元;企业所得税收入5095万元,完成预算的106.93%;个人所得税收入1509万元,完成预算的128.86%;资源税收入43万元,完成预算的86.00%;城市维护建设税收入2901万元,完成预算的143.68%房产税收入1387万元,完成预算的174.69%;印花税收入2732万元,完成预算的233.11%;城镇土地使用税收入198万元,完成预算的105.88%;土地增值税收入3840万元,完成预算的165.95%;耕地占用税收入293万元,完成预算的11.80%。

非税收入项目完成情况专项收入1373万元,完成预算的138.55%行政性收费收入947万元,完成预算的164.41%;罚没收入579万元,完成预算的108.22%;国有资本经营收入26万元,完成预算的100%;国有资源(资产)有偿使用收入4122万元,完成预算的71.56%。

本级财政超收收入3466万元,根据《《中华人民共和国预算法》》第六十六条规定,用于补充预算稳定调节基金。

2.转移性收入决算情况

2018年上级补助收入101697万元,其中:

1)返还性收入 6510万元,其中:消费税和增值税税收返还3530万元,所得税基数返还688万元,成品油价格和税费改革税收返还425万元,其他税收返还收入1867万元。

2)一般性转移支付收入38788万元,其中:体制补助收入561万元,均衡性转移支付收入451万元,县级基本财力保障机制奖补资金收入876万元,结算补助收入2941万元,成品油价格和税费改革转移支付补助收入227万元,基层公检法司转移支付1202万元,义务教育转移支付收入6244万元,基本养老金转移支付收入4463万元,城乡居民医疗保险转移支付收入616万元,农村综合改革转移支付收入2701万元,产粮(油)大县奖励资金收入330万元,固定数额补助收入6396万元,革命老区及民族和边境地区转移支付收入7329万元,其他一般性转移支付收入4451万元。

3)专项转移支付收入56399万元。

3.一般公共预算支出决算情况

1)一般公共预算支出情况。2018年全城区一般公共预算支出214258万元,完成年度调整预算229974万元(本级年初预算135690万元、上年结转专项转移支付8828万元、专项转移支付50873万元、一般性转移支付34102万元、债券转贷收入1100万元、动用预算稳定调节基金1635万元,补充预算稳定调节基金2254万元,以下简称“预算”)的93.17%,比上年增加支出20544万元,增长10.61%。一般公共预算支出项目的完成情况如下:

一般公共服务支出14844万元,完成预算的99.64%,比上年增加116万元,增长0.79%;国防支出291万元,完成预算的100%,比上年减少46万元,下降13.65%;公共安全支出11525万元,完成预算的98.85%,比上年增加238万元,增长2.11%;教育支出56206万元(其中教育费附加支出694万元),完成预算的96.43%,比上年增加10159万元,增长22.06%;科学技术支出1882万元(其中技术研究与开发支出1658万元),完成预算的94.48%,比上年减少705万元,下降27.25%;文化体育与传媒支出1078万元,完成预算的82.10%,比上年减少518万元,下降32.46%;社会保障和就业支出31918万元,完成预算的97.75%,比上年增加6251万元,增长24.35%;医疗卫生与计划生育支出17418万元,完成预算的93.62%,比上年增加552万元,增长3.27%;节能环保支出7796万元,完成预算的91.17%,比上年增加6065万元,增长350.38%;城乡社区支出11365万元,完成预算的99.93%,比上年增加1475万元,增长14.91%;农林水支出19803万元,完成预算的69.88%,比上年减少8656万元,下降30.42%,执行率低的原因为部分农业项目还在实施中,未达到拨款条件交通运输支出8099万元,完成预算的94.78%,比上年增加4009万元,增长98.02%;资源勘探信息等支出6875万元,完成预算的96.49%,比上年减少5854万元,下降45.99%;商业服务业等事务支出9310万元,完成预算的98.54%,比上年增加6356万元,增长215.17%;国土海洋气象等事务支出279万元, 完成预算的100%,比上年减少402万元,下降59.03%;住房保障支出7084万元,完成预算的88.26%,比上年减少93万元,下降1.30%;粮油物资储备事务支出210万元,完成预算的65.63%,比上年减少290万元,下降58.00%,执行率低的原因为企业尚未申请拨付2018年产油大县奖励资金100万元债务付息支出1622万元,完成预算的100%,比上年增加7万元,增长0.43%;其他支出6652万元,完成预算的100%,比上年增加1879万元,增长39.37%。

2)预备费使用情况。城区本级财政一般公共预算安排预备费1357万元,全年无重大自然灾害等突发事件,已调剂用于养老保险补差、抚恤金支出及其他民生支出的预算

3)“三公”经费支出情况。一般公共预算安排的“三公”经费支出合计471万元,比上年564万元减少93万元,下降16.49%。其中:公务接待费69万元,比上年158万元下降56.33%,主要是城区党委政府接待办公室的接待费减少了94万元;因公出国(境)经费支出3万元,为城区政府参加自治区组织的新加坡宜居城市建设专题培训班经费1万元、城区人大赴台参访交流经费2万元,上年无此类支出;公务用车购置及运行维护费399万元,比上年406万元下降1.72%。

4.转移性支出决算情况

转移性支出为上解上级支出4953万元,其中:体制上解支出819万元,专项上解支出4134万元。

5.年终结算结余情况

2017年年终结余9583万元;2018年城区本级财力总收入231703万元,其中:一般公共预算收入37271万元,上级各项补助收入101697万元,政府性基金调入一般公共预算收入90000万元,债务转贷收入1100万元,调入预算稳定调节基金1635万元;财政总支出225570万元,其中:一般公共预算支出214258万元,上解上级支出4953万元,补充预算稳定调节基金6359万元;收支相抵,2018年本年结余6133万元,年终滚存结余15716万元,全部结转下年支出。
    6.政府性基金调入一般公共预算情况

2018年调入资金90000万元:根据国务院关于印发推进财政资金统筹使用方案的通知》(国发〔2015〕35号的规定:“加大政府性基金预算调入一般公共预算的力度。暂时保留在政府性基金预算管理的资金,与一般公共预算投向类似的,应调入一般公共预算统筹使用,或制定统一的资金管理办法,实行统一的资金分配方式”,以及《关于推进地方盘活财政存量资金有关事项的通知》(财预〔2015〕15号“政府性基金预算结转资金规模较大的,应调入一般公共预算统筹使用,调入的基金应补充预算稳定调节基金”的规定,我城区将2018年基金中“国有土地使用权出让收入及对应专项债务收入安排的支出”科目90000万元调入一般公共预算,以平衡财力,统筹安排一般公共预算支出。

(四)政府性基金预算收支决算情况

2018年城区本级政府性基金总收入235170万元,总支出225781万元,收支相抵后年终结余9389万元。

1.政府性基金上年结余29493万元,本年收入205677万元,其中:上级专项补助收入160331万元,专项债务转贷收入45346万元;加上上年结余后,本年度政府性基金总收入235170万元。

2.政府性基金总支出225781万元,其中:当年政府性基金预算支出95435万元,完成预算104824万元的91.04%,增长625.02%,主要是因为本年收到的出让金返还大幅增加,支出也随之增加;调出资金90000万元至一般公共预算统筹安排;政府专项债务还本支出40346万元。

(五)社保基金预算收支决算

2018年社保基金收入27771万元,完成预算的130.02%;支出22555万元,完成预算的112.79%。本年收支结余5216万元,年末滚存结余13620万元。具体项目为:

1.城乡居民基本养老保险基金收入6115万元,完成预算的100.87%,比上年增加590万元,增长10.68 %;支出5714万元,完成预算的121.53%,完成超预算的原因2018年基础养老金标准提高 比上年增加1090万元,增长23.57%;本年收支结余401万元,年末滚存结余7929万元。

2.机关事业单位基本养老保险基金收入21655万元,完成预算的141.58%,比上年增加11471万元,增长112.63%;增长的原因2017年只完成机关事业单位基本养老保险金个人部分收入,单位部分的补差未清算未能补交;2018年开始征收2017-2018年机关事业单位基本养老保险金单位部分;支出16841万元,完成预算的110.10%,比上年增加7534万元,增长80.94%;超出预算及增长的原因我城区于2017年6月才开始实行退休人员养老金社会化发放,前5个月未实行社会化发放;2018年已实行全年社会化发放;本年收支结余4815万元,年末滚存结余5691万元。

(六)政府性债务基本情况

1.2018年初债务余额及构成情况:2018年年初邕宁区政府地方政府债务余额为279884.96万元,按债务类型分,一般债务45314.74万元,专项债务234570.22万元;按债务性质分,政府负有偿还责任的债务53638.26万元(均为专项债务),政府债券226246.7万元;从具体构成项目来看,龙岗商务区和八鲤工业区基础设施建设债务余额53638.26万元、一般债券转贷45314.74万元,专项债券转贷180931.96万元。  

2.2018年偿还债务情况:2018年偿还地方政府性债务共计40348.24万元,其中,政府负有偿还责任的债务方面,使用置换债券资金偿还龙岗商务区和八鲤工业区基础设施建设债务40346万元(债务总额实际并未减少,只是从专项债务转化为政府债券),使用土地出让金支付BT项目回购款2.24万元(债务总额实际减少)。

3.2018年新增债券情况:2018年获南宁市转贷新增债券6100万元,其中新增一般债券1100万元,用于脱贫攻坚基础设施建设项目950万元、农村人居环境项目150万元;新增专项债券5000万元,用于邕宁区1号项目,具体是新能源汽车整车及配套零部件制造基地项目(宝能)、哈罗中学(龙岗大道东面收储地块)、专用车搬迁改造(申龙三期)、专用汽车(二期)等。

4.2018年邕宁区债务限额:邕宁区2018年政府债务限额288,100万元,其中,一般债务限额47,500万元,专项债务限额240,600万元。

5.2018年政府债务付息情况:邕宁区2018年政府债务付息金额共计7644.78万元,其中,一般债券付息金额为1621.6万元,专项债券付息金额为6023.18万元。

6.2018年12月末债务余额情况:2018年邕宁区政府地方政府债务余额为285982.72万元,按债务类型分,一般债务46414.74万元,专项债务239567.98万元;从具体构成项目来看,龙岗商务区和八鲤工业区基础设施建设债务余额13290.02万元、一般债券转贷46414.74万元,专项债券转贷226277.96万元。

(七)落实人大批准预算决议有关情况

按照城区人大计划和预算审查委员会的审查意见,城区财政局进一步加快培植财源,优化支出结构,严格预算管理,推进财税改革,完善公共财政管理体制。城区财政局2019年2月22日城区三届人大四次会议《关于南宁市邕宁区与城区本级2018年预算执行情况和2019年预算草案的报告》。

(八)关于数据差异情况的说明

本决算报告草案与《关于南宁市邕宁区与城区本级2018年预算执行情况和2019年预算草案的报告》数据存在差异:2019年开始,财政部要求使用新的政府收支分类科目,新科目对比2018年有较大的变化,按照遵从历史的原则,本报告的数据统计口径为2018年政府收支分类科目,而根据城区人大财经委员会的要求,为方便比较,2018年预算执行情况的统计口径为2019年政府收支分类科目,因此,导致本报告的科目数据与2018年预算执行情况报告多个科目数据不一致,由于变化太多,不能一一列列举,但收支总数没有变化。

二、完成预算所采取的措施及成效

1.注重产业结构优化,强化税源培植,财政收入持续稳步增长。一是严格落实组织收入责任,认真落实人大批复的财政预算收入目标任务,继续坚持一把手总负责,实行领导包抓收入责任制,明确各征收部门工作责任,将组织财政收入工作纳入绩效目标考核范围2018年全城区组织财政收入171690万元,完成年初预算155000万元的110.77%,比上年增长19.62%,组织财政收入增速在全市十六县区中排名第三,比预期增长速度快,在全社会经济增长缓慢的大环境下,保持了连续5年的高增长;非税收入仅占组织财政收入的总额4.84%,比全市平均占比(11.71%)低6.87个百分点,财政收入质量保持良好二是按照年初确定的目标重点抓好工业企业的税源培育工作,全年共投入约2亿元的财政资金,用于引进和补助企业高新技术的改革三是加强部门间的税源信息共享,形成社会各界齐抓共管的新格局,做到及时掌握税收来源,确保税款及时入库

2.财政支出结构调整优化,严控预算支出规模的同时实现保基本、保重点、保民生。2018年全城区筹集资金56.58亿元(正常往来资金21.68亿元、开发建设资金34.90亿元)用于保障城区的正常运转和经济建设。全年投入19.68亿元用于民生支出,比上年同期18.62亿元增长5.67%,占一般公共预算支出的比重为80.83%;八项支出达16.41亿元,比上年同期13.83亿元增长18.67%;全年筹措各级财政专项扶贫资金1.64亿元,整合财政涉农资金0.59亿元投入巩固脱贫成果2018年预发行政参公单位当年度绩效1882万元,调增机关事业单位工作人员基本工资标准,于12月补发7-12月提资资金857万元;全力支持工业技改和扶持重点企业落地投产,发放各类企业补助或奖励资金共13463万元;保障及时足额发放耕地地力保护补贴资金(2704万元)、农村危房改造财政补助(668万元)、订单粮食直补(238万元)、农机购置补贴(39万)等各项惠民资金3649万元,实施一事一议财政奖补(1648万元)、农发项目及高标准农田建设(2150万元)等农村基础设施建设投入3798万元;坚持教育优先发展,均衡发展,全年投入教育均衡发展建设经费8072万元;投入园区和农村基础设施建设达39.75亿元

3.创新投融资方式,强化财政资金对融资引导作用,统筹推进筹资融资工作。按照城区党委加快开发建设新兴产业园区的决策部署,以土地出让为核心,改革创新筹融资渠道,多措并举筹集新区开发建设资金和农村扶贫开发基础建设资金。全年出让土地1337.45亩(上年同期1525.4亩),成交额37.51亿元,比上年同期43.24亿元减少5.73亿元,土地出让金返还共19.93亿元,比上年同期14.92亿元增加5.01亿元、增长33.58%,完成全年土地出让筹资任务23亿元的86.65%。2018年累计筹措资金34.90亿元,比上年减少0.3亿元。其中:土地出让金返还19.93亿元、市项目资金9.51亿元、政府债券置换4.64亿元,房票0.02亿元,专项扶贫资金0.80亿元;全年投入新区建设资金38.32亿元。全年征地完成4975亩,完成年度任务的248%、拆迁41万平米,完成年度任务的683%。

4.着力抓财政管理改革,继续加强和完善财政体制机制建设,提升财政监管能力。一是完善预算管理制度改革。加大政府性基金预算统筹到一般公共预算的力度,强化对项目资金、部门资金的统筹整合使用,发挥资金集中使用效益。二是加强预决算公开工作。三是强化政府性债务管理。四是规范项目资金投资评审、评价管理。2018年财政投资评审中心累计完成全城区工程预算评审955个,核减13243万元,审减率7.84%。五是进一步深化政府采购制度改革,提高财政资金使用效益。2018年全城区政府采购预算总额87510.58万元,实际采购总金额83365.40万元, 节约资金4145.17万元,节约率4.74%,实际采购规模与上年有大幅度增长,增长了40094.71万元。六是强化财政监督,依法开展财政监督,突出抓好扶贫资金、重点民生资金管理使用以及财经纪律执行落实等情况的监督检查。七是依法接受人大监督和自觉接受审计监督,2019年开始编制国有资本经营预算,合理配置国有资本,统筹用好国有资本收益,增强政府宏观调控能力,促进国有资本保值增值八是在加强预算编制环节的基础上,加强预算执行监管,城区本级50万元及以上项目支出设置绩效目标,积极推进预算绩效评价工作。2018年,从城区的63个一级预算单位(不含乡镇)中挑选出56个单位,从中选取了74项社会关注度较高、涉及民生和产业发展的项目或专项资金开展预算绩效管理自评工作,工作推进范围达到89%。九是通开公开招标委托会计公司开展村级财务会计委托代理服务工作,目前全城区所辖的75个行政村(社区)已完成47个行政村(社区)规范建账,切实扭转了我城区历年来村级财务管理不规范的局面。十是积极盘活存量资金。全面盘活一般公共预算、政府性基金预算的结余结转资金等各类存量资金,确保财政资金早执行、早见效。全城区共清理收回各类财政存量资金共计6962万元,其中一般公共预算收入6439万元(收回预算单位账户实有存量资金1880万元,收回上级专项结余资金4559万元),政府性基金523万元,统筹用于稳增长、惠民生和保重点支出

三、预算执行存在的问题及其原因

2018年全城区财政虽然较好地完成了各项工作目标,但是我们也清醒地意识到,我城区财政运行和管理工作中还存在一些突出的问题,主要是:经济发展新常态下,财政收支矛盾突出的问题仍未得到缓解。财政收入总量小、实际可用财力与快速增长的刚性支出差距造成本级财政支出压力大的情况还将持续,厉行节约过紧日子思想仍需强化、财政资金使用绩效仍需提升,奢侈浪费财政资金现象仍然存在。受融资政策的影响,新区开发建设资金筹措困难仍然比较大,城区新区开发建设资金缺口仍然很大。财源基础薄弱、税收来源单一的情况仍未改变。邕宁区过度依赖房地产业,其他行业增长幅度不高,工业后续增长支撑不足,新搬迁企业建设期长,税收增长不明显。下一步,我们将高度重视这些问题,按照党的十九大精神和中华人民共和国预算法规定,继续深化改革,采取有效措施,努力加以解决。

四、对审计工作报告提出问题的说明

(一)预算编制方面

关于未编制国有资本经营预算的问题《预算法》第十条“国有资本经营预算是对国有资本收益做出收支安排的预算”。我城区现有的28家国有企业,其中:电影放映公司等22家企业基本处于停产或关闭、半关闭状态,企业无任何经营收益,国有资本经营预算为零;城投公司及其下属文投公司等4家企业,2016年相继成立后主要承接上级棚户区改造项目、路网建设项目等代建项目的资金过桥业务,国有资本收益为零,故2018年国有资本经营预算为零,2019年预计陆续开展其他正常经营业务,已编制2019年国有资本经营预算;顶蛳山商务公司、鼎师劳务公司等2家公司2018年刚成立,尚未达到正常经营状态,故2018年未编制国有资本经营预算,2020年预计经营转入正轨,将纳入国有资本经营预算管理。

(二)预算管理方面

关于非税收入1875.26万元未及时上缴国库的问题:未及时上缴非税收入主要是为了平衡收入结构,提高收入质量,对于2018年应缴未缴的非税,城区财政部门已于2019年8月16日前全部缴入国库。

主任、各位副主任、各位委员,加强和改进财政预决算管理,对促进经济持续健康发展和社会和谐稳定意义重大。我们将继续严格遵守《中华人民共和国预算法》、《广西壮族自治区预算监督条例》等法律法规,自觉接受城区人大常委会的监督和指导,扎实做好各项财政工作,强化预算管理,提高理财水平,为实现邕宁现代化建设赶超跨越出积极贡献。